{"id":56897,"date":"2026-10-01T00:41:00","date_gmt":"2026-10-01T00:41:00","guid":{"rendered":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/?p=56897"},"modified":"2026-10-01T00:41:00","modified_gmt":"2026-10-01T00:41:00","slug":"inocencia-fiscal-ii-crece-la-expectativa-por-la-norma-que-debe-emitir-la-uif-sobre-lavado","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/?p=56897","title":{"rendered":"Inocencia Fiscal II: crece la expectativa por la norma que debe emitir la UIF sobre lavado"},"content":{"rendered":"

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La Ley de Inocencia Fiscal II<\/a>, adem\u00e1s de realizar una serie de ajustes en el r\u00e9gimen simplificado del Impuesto a las Ganancias<\/a> para hacerlo m\u00e1s s\u00f3lido jur\u00eddicamente, estableci\u00f3 una obligaci\u00f3n para la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera (UIF).<\/strong><\/p>\n

En efecto, tal como se lee en el art\u00edculo 7 de la reforma, el organismo que se encarga de evitar maniobras de lavado de activos, financiamiento del terrorismo o de proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva, deber\u00e1 emitir una norma para darle seguridad a quienes quieren sacar los d\u00f3lares del colch\u00f3n.<\/strong><\/p>\n

Recordemos que, en definitiva, ese es objetivo principal de la ley: que los argentinos pudieran usar el “canuto” sin temor a que fueran controlados ni por la <\/mark>Agencia de Recaudaci\u00f3n y Control Aduanero (ARCA)<\/mark><\/a>, ni por otro ente estatal.<\/mark><\/p>\n

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Sin embargo, las normas que rigen en materia antilavado no se modificaron en absoluto. De hecho, la UIF no hizo p\u00fablica ninguna reforma en sus normas <\/strong>al momento de la reglamentaci\u00f3n de la primera parte de Inocencia Fiscal.<\/p>\n

Ahora, la reforma votada el 17 de septiembre establece un plazo de 15 d\u00edas h\u00e1biles contados desde la publicaci\u00f3n en el Bolet\u00edn Oficial para que el organismo emita una resoluci\u00f3n<\/strong> en la que aporte claridad sobre el  “antecedente favorable”.<\/p>\n

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Federico Schweizer<\/strong> explic\u00f3 a El Economista que “el texto dispone que la constancia de adhesi\u00f3n al R\u00e9gimen Simplificado de Ganancias ‘deber\u00e1 ser utilizada’ por ellos ‘como un antecedente favorable en la identificaci\u00f3n y monitoreo de las operaciones realizadas’<\/strong>“.<\/p>\n

“Asimismo -continu\u00f3 el abogado-, la propia ley le otorga a la UIF 15 d\u00edas h\u00e1biles desde su publicaci\u00f3n para dictar las normas complementarias necesarias, aclar\u00e1ndoles a los sujetos obligados que las obligaciones antilavado siguen vigentes<\/strong>, incluyendo la realizaci\u00f3n de debida diligencia del cliente”.<\/p>\n

En este sentido, agreg\u00f3 que “la ley le asigna a la constancia de adhesi\u00f3n al r\u00e9gimen simplificado un valor positivo, pero no dice cu\u00e1nto pesa frente al riesgo de lavado ni qui\u00e9n responde si ese peso se sobreestima<\/strong>“.<\/p>\n

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“Si la UIF no lo precisa, cada sujeto obligado lo resolver\u00e1 con su propio criterio y a su propio riesgo. Por ahora, ‘favorable’ es un adjetivo en busca de autor<\/mark>“, sostuvo el socio del estudio Teresa G\u00f3mez, Carlos Quian & Asociados.<\/p>\n

La resoluci\u00f3n de la UIF<\/strong><\/h2>\n

En este contexto, mucho se espera de la norma que, como se explic\u00f3, qued\u00f3 establecida en la \u00faltima modificaci\u00f3n de la Ley de Inocencia Fiscal como una obligaci\u00f3n para la UIF. Lo curioso es que, a m\u00e1s de 10 d\u00edas de su aprobaci\u00f3n, la reforma todav\u00eda no fue publicada en el Bolet\u00edn Oficial.<\/mark><\/p>\n

Para Schweizer, lo que se le pide hoy al organismo antilavado es “convertir un adjetivo en criterios”, dado que deber\u00eda precisar algunos par\u00e1metros<\/strong>, como:<\/p>\n

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