{"id":40345,"date":"2025-07-02T12:49:00","date_gmt":"2025-07-02T12:49:00","guid":{"rendered":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/?p=40345"},"modified":"2025-07-02T12:49:00","modified_gmt":"2025-07-02T12:49:00","slug":"impuestos-ia-y-riesgo-fiscal-lo-que-toda-empresa-debe-dominar-ya","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/?p=40345","title":{"rendered":"Impuestos, IA y riesgo fiscal: lo que toda empresa debe dominar ya"},"content":{"rendered":"

2 julio de 2025<\/span> <\/p>\n

El riesgo fiscal<\/strong> forma parte integral del riesgo comercial m\u00e1s amplio de una empresa. Con diferentes enfoques sobre aranceles comerciales en todo el mundo las empresas deben comprender la geopol\u00edtica de las aduanas, el comercio y la circulaci\u00f3n de mercanc\u00edas. Y los responsables fiscales tienen que colaborar con la alta direcci\u00f3n para explicar las fuentes de riesgo fiscal y destacar las oportunidades.<\/strong> Todos estos temas son abordados en el informe especial de KPMG titulado “Navegando las fuerzas del cambio fiscal. Pol\u00edtica fiscal, inteligencia artificial y talento”.<\/mark> <\/p>\n

Dice Franco Basile<\/strong>, socio de Impuestos y Legales Tax de KPMG Argentina, <\/strong>que <\/strong>“<\/i>de un tiempo a esta parte, el manejo y administraci\u00f3n de grandes vol\u00famenes de informaci\u00f3n en plazos realmente muy acotados se ha vuelto clave para poder realizar el trabajo de cumplimiento impositivo de cualquier empresa mediana o grande. Al tratarse obviamente de liquidaciones impositivas, el desaf\u00edo t\u00e9cnico tradicional de la materia subsiste, pero ya no es suficiente: cada vez m\u00e1s son necesarias herramientas tecnol\u00f3gicas y perfiles especializados que sepan sobre todo utilizar e interpretar los cuantiosos datos que surgen de los sistemas contables para luego volcarlos en las determinaciones impositivas respectivas.<\/mark> Establecer controles, poder detectar anomal\u00edas, y conocer y manejar las herramientas tecnol\u00f3gicas adecuadas son funciones que debe tener hoy en d\u00eda cualquier departamento impositivo”. <\/p>\n

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Franco Basile, socio de Impuestos y Legales Tax de KPMG Argentina.<\/strong><\/figcaption><\/figure>\n

En un tema de actualidad como la facturaci\u00f3n electr\u00f3nica<\/strong>, por ejemplo, los equipos fiscales pueden colaborar con los departamentos de compras y ventas para transmitir la importancia de obtener correctamente los datos de facturaci\u00f3n desde el principio a fin de evitar interrupciones perjudiciales en las operaciones y el flujo de caja.  <\/p>\n

Como se\u00f1ala Lachlan Wolfers, director Global de Impuestos Indirectos de KPMG International, “si una empresa est\u00e1 considerando entrar en un nuevo mercado o realizar una transacci\u00f3n con un socio comercial, el departamento fiscal debe estar presente para comprender el impacto y ayudar con cuestiones como la optimizaci\u00f3n de la responsabilidad fiscal de la cadena de suministro”<\/strong>. <\/p>\n

En la \u00faltima Encuesta Global de Referencia Fiscal de KPMG<\/strong>, cuando se pregunt\u00f3 a los responsables fiscales qu\u00e9 tema se alineaba m\u00e1s estrechamente con la estrategia principal de su funci\u00f3n fiscal, la “creaci\u00f3n de valor” <\/i>fue la respuesta principal (35%). Los consultados indicaron tambi\u00e9n que buscan generar valor principalmente mediante la obtenci\u00f3n de ahorros fiscales ante los r\u00e1pidos cambios legislativos y la evoluci\u00f3n de los reg\u00edmenes tributarios, la modelizaci\u00f3n flexible de escenarios, la planificaci\u00f3n y previsi\u00f3n avanzadas, y la generaci\u00f3n de incentivos.  <\/p>\n

    \n
  • Mike Linter<\/strong>, director Global de Impuestos para Empresas Privadas de KPMG International, afirma: “Los impuestos son un factor facilitador para los objetivos estrat\u00e9gicos de las organizaciones.<\/strong><\/mark> Las empresas privadas, por ejemplo, representan una proporci\u00f3n cada vez mayor de las empresas, y desean saber cu\u00e1nto riesgo personal asumen”.<\/li>\n<\/ul>\n

    Cuando los equipos fiscales de una empresa se centran en el valor, la regulaci\u00f3n ESG puede considerarse no solo como un riesgo de cumplimiento, sino como la base para una ventaja competitiva.<\/strong>  <\/p>\n

    Las organizaciones que adoptan un enfoque \u00e9tico y responsable en materia fiscal deber\u00edan estar bien posicionadas ante inversores, consumidores y otras partes interesadas. Esto exige que los responsables fiscales dialoguen con diversas partes interesadas, como las de relaciones con inversores, asuntos corporativos, sostenibilidad, finanzas, entre otras, para garantizar un enfoque coherente en la adaptaci\u00f3n de la sostenibilidad y los criterios ESG a las pol\u00edticas, adem\u00e1s de supervisar y elaborar modelos para mantenerse al d\u00eda con las tendencias fiscales y evaluar su impacto. <\/p>\n

    “En un mundo incierto y vol\u00e1til, las empresas deben prepararse para una amplia gama de escenarios, como las diferencias en los tipos impositivos efectivos, los aranceles significativos, la naturaleza de los incentivos para la inversi\u00f3n extranjera directa y las disputas fiscales y comerciales”, se\u00f1ala Grant Wardell-Johnson<\/strong>, director de Pol\u00edtica Fiscal Global de KPMG International.  <\/p>\n

    “Los directores de tecnolog\u00eda deber\u00edan considerar muchos escenarios hipot\u00e9ticos que normalmente no se considerar\u00edan”, agrega. <\/strong> <\/p>\n

    A medida que las empresas planifican inversiones en f\u00e1bricas e instalaciones de producci\u00f3n para cumplir mejor con sus objetivos de sostenibilidad y alcanzar cero emisiones netas de carbono, necesitan comprender al mismo tiempo qu\u00e9 regulaciones en qu\u00e9 pa\u00edses podr\u00edan ser beneficiosas o prohibitivas. <\/p>\n

    La funci\u00f3n tributaria y tecnolog\u00eda<\/strong><\/h2>\n

    Una confluencia de fuerzas est\u00e1 ejerciendo una presi\u00f3n cada vez mayor sobre los recursos y las capacidades de los equipos tributarios, la disponibilidad, la calidad y la fiabilidad de los datos, as\u00ed como sobre las estructuras de trabajo y la gobernanza. <\/strong> <\/p>\n

    La llegada de la IA y la implementaci\u00f3n de BEPS 2.0 est\u00e1n transformando la funci\u00f3n tributaria, exigiendo a los l\u00edderes abordar una compleja gama de cuestiones. Desaf\u00edos que se ven agravados por las incertidumbres geopol\u00edticas, las transformaciones financieras internas y las presiones econ\u00f3micas, tanto a nivel nacional como global, que ponen a prueba la resiliencia de los modelos operativos tributarios tradicionales. <\/p>\n

    El cumplimiento tributario se enfrenta a un mayor escrutinio a medida que las autoridades utilizan cada vez m\u00e1s la automatizaci\u00f3n, la IA y el an\u00e1lisis de datos para mejorar sus procesos de auditor\u00eda y cumplimiento. <\/mark> <\/p>\n

    Por ejemplo, en Brasil<\/strong>, las autoridades tributarias emplean el Sistema P\u00fablico de Contabilidad Digital (SPED), que integra diversos datos tributarios y utiliza el an\u00e1lisis para optimizar el cumplimiento y mejorar las capacidades de auditor\u00eda. En India, las autoridades han implementado la Red de Impuestos sobre Bienes y Servicios (GSTN), una plataforma inform\u00e1tica integral que utiliza el an\u00e1lisis de datos para supervisar el cumplimiento y detectar la evasi\u00f3n fiscal. Adem\u00e1s, la Administraci\u00f3n Estatal de Impuestos de China utiliza big data<\/i> e Inteligencia Artificial para mejorar la eficiencia de la recaudaci\u00f3n de impuestos e identificar actividades fraudulentas. <\/p>\n

    Con esta tendencia las empresas deben lograr un nivel de visibilidad y precisi\u00f3n de los datos que iguale o supere al de las autoridades fiscales para evitar errores y posibles sanciones. La mala calidad de los datos puede generar inquietudes significativas en las autoridades fiscales, y los errores reiterados o la falta de suministro de datos necesarios pueden da\u00f1ar la credibilidad del contribuyente, lo que da lugar a investigaciones adicionales. Estos desaf\u00edos se extienden a los requisitos de informaci\u00f3n financiera en constante expansi\u00f3n, con plazos m\u00e1s ajustados y un an\u00e1lisis m\u00e1s riguroso, no solo por parte de auditores y reguladores, sino tambi\u00e9n de las empresas.<\/mark> <\/p>\n

    A pesar de estos desaf\u00edos, existen importantes oportunidades para que las organizaciones transformen sus modelos operativos y fortalezcan su rol estrat\u00e9gico dentro del negocio. <\/strong> <\/p>\n

    Cuando se evoluciona en conjunto con otras funciones, los equipos fiscales pueden aportar mayor valor y posicionarse con \u00e9xito ante un futuro que hoy se muestra impredecible.  <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    2 julio de 2025 El riesgo fiscal forma parte integral del riesgo comercial m\u00e1s amplio de una empresa. Con diferentes enfoques sobre aranceles comerciales en todo el mundo las empresas deben comprender la geopol\u00edtica de las aduanas, el comercio y la circulaci\u00f3n de mercanc\u00edas. Y los responsables fiscales tienen que colaborar con la alta direcci\u00f3n […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":40346,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"om_disable_all_campaigns":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0},"categories":[17],"tags":[],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/40345"}],"collection":[{"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcomments&post=40345"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/posts\/40345\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=\/wp\/v2\/media\/40346"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fmedia&parent=40345"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Fcategories&post=40345"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/economiapoliticacba.com\/index.php?rest_route=%2Fwp%2Fv2%2Ftags&post=40345"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}